关于中央级,财政部印发

作者:新闻资讯

发布文书单位:国家计委、 财政部

发布文书单位:民生银行

文  号:计投资[1996]2801号

文  号:城建总公司函字[1996]第643号

发布日期:1996-10-5

颁发日期:1996-12-19

实行日期:1996-10-5

实施日期:1996-12-19

生效日期:1900-1-1

生效日期:1900-1-1

外市、自治区、直辖市及安插单列市计划委员会(计经济委员会)、财厅(局),人民政坛各有关部委、直属机构,财政总局驻各地、自治区、直辖市及布署单列市财政监察专员办事机构:

农业银行各州、自治区、直辖市分行,陈设单列市总部:

  依据人民政党有关文件精气神儿,为了搞好中心级“拨款改为贷款”资金本息余额的划转职业,大家制定了《关于大旨级“拨款改为贷款”资金本息余额转为国家资本金的实行办法》,现印发给您们,请照此试行并抓紧职业,将提请中心级“拨款改为贷款”资金本息余额转为国家资本金的告知和关于资料,于一九九七年八月31前段时间报送国家计委和财政局。

  现将国家计委、财政部门《关于中心级“拨款改为贷款”资金本息余额转为国家资本金的奉行办法的通告》转载给你们,请根据实行。同期将有关主题素材风流罗曼蒂克并文告如下:

  本布告下发后,原国家计划委员会、财政局《关于将部分铺面“拨改贷”资金本息余额转为国家资本金的施行办法》(计投资〔一九九三〕1387号)同期作废。

  豆蔻梢头、中心级“拨款改为贷款”资金本息余额转为国家资本金专业政策性强、涉及面大,各支行要给以中度重视,及时转账有关文件,协集会地方属学习精晓文件精气神,帮忙有关部门认真抓好“拨款改为贷款”资金本息余额转国家资本金工作。

  1997年1月十五日

  二、有关开户银行的核实签证意见,仍遵守《关于转载财政总部将意气风发部分小卖部“拨款改为贷款”资金本息余额转为国家资本金有关财务处理方法的打招呼》〔城建总公司函字(一九九四)第467号〕的鲜明和必要办理。

  关于中心级“拨款改为贷款”资金本息余额转为国家资本金的执行办法

  三、对中央级“拨款改为贷款”资金利用、归还及本息余额情形表,有关开户行必得认真查验,一定无法现身与对帐签证单数据不相同等或数额不标准的标题。

  黄金时代、依照人民政坛关于文件精气神儿,为减轻国企的债务担当,做好将大旨级“拨款改为贷款”资金本息余额转为国家资本金的办事,特制定本办法。

  四、有关会计核查手续,仍坚决守住《关于将部分集团“拨款改为贷款”资金本息余额转为国家资本金有关华夏银行出纳员管理的通报》〔城建总公司函字(壹玖玖伍)第467号〕的分明和供给办理,当中的“联行往帐”和“联行来帐”科目相应调度为“清算资金财产往来”科目。

  二、本办法所称主旨级“拨款改为贷款”资金本息余额是指经人民政党获准,从一九八〇年至1990年由中心财政布置的国家预算内基建投资中有偿使用一些(扣除已经合浦珠还、豁免和核转部分的本息),从利用贷款之日起至一九九八年10月18日止的本息余额。不包罗特种拨款改为贷款、煤代油基金和中心基本建设预算内经营性基金。

  五、1999年2月十五日之后,中心级“拨款改为贷款”资金暂停计算利息,对不能够转资本金的“拨款改为贷款”余额如何补计利息另行公告。

  三、中心级“拨款改为贷款”资金转为国家资本金后,即作为主题对商厦的投资。由于创建出资人的行事还没开展,为简化审查批准手续,可暂按下述办法处理,待出资人代表难点联合钻探鲜明后,再按规定办理。

  六、各分行在上划“拨款改为贷款”转国家资金财产金款项时,对于提交给清算核心的关于证据,应在其摘要栏内注脚国家计委和财政部门有关批复文件的编号。原始批复文件不再寄送总行,留存经办行。对职业中冒出的意况和主题材料,及时反馈总行委托代理部。

  (后生可畏)凡未改革机制的同盟社,中心级“拨款改为贷款”资金本息余额转为国家资本金后,可暂由原下达宗旨级“拨款改为贷款”投资布置的单位代行出资人职能。当中,对原邮政储蓄总行专项使用投资室代管的包干帮助地点项目(以下简单称谓专项使用投资室项目),暂由财政总部专项使用投资室代行出资人的功能;

  附:国家计划委员会、财政部门印发《关于宗旨级“拨款改为贷款”资金本息余额转为国家资本金的实行办法》的文告 (计投资〔1996〕2801号)

  (二)已改革机制的百货店,当中心级“拨款改为贷款”资金本息余额的投资者,在审批时再也规定。

各地、自治区、直辖市及安排单列市计划委员会(计经济委员会)、财厅(局),人民政坛各有关部委、直属机构,财政部门驻内地、自治区、直辖市及布署单列市财政监督专员办事机构:

  四、集团应在清产核实资金资金财产价值重估或开销评估等工作的根底上,提议将宗旨级“拨款改为贷款”资金本息余额转为国家资本金的报名。申请材质富含:

  依据人民政党关于文件精气神,为了搞活中央级“拨款改为贷款”资金本息余额的划转职业,大家拟定了《关于中心级“拨款改为贷款”资金本息余额转为国家资本金的实行办法》,现印发给你们,请照此实施并赶紧职业,将报名核心级“拨款改为贷款”资金本息余额转为国家资本金的报告和有关质地,于1996年11月31眼下报送国家计委和财政总部。

  (风流浪漫)书面申请,包蕴公司轮廓、壹玖捌零年至一九八七年国家布置宗旨级“拨款改为贷款”投资的分年陈设布署情状及批准文号(专项使用投资室项目须提供中心级“拨款改为贷款”布置文件的影印件)、申请理由、申请金额等内容;中心级“拨款改为贷款”资金分年使用和偿付境况,包罗1976年至一九九九年3月二十一日止集团使用核心级“拨款改为贷款”资金偿还本息、批准豁免情状和本息余额情形,并附属中学国银行经办行出具的焦点级“拨款改为贷款”资金本息余额对帐单;同级国有资金财产管理单位复核的厂家清产核实资金资金财产价值重估或耗费评估情状(具体要求,国家国有资金财产处理局将再次发布文书通报)。

  本通报发出后,原国家计委、财政部门《关于将有个别合作社“拨款改为贷款”资金本息余额转为国家资本金的实施办法》(计投资〔一九九四〕1387号)同不经常候作废。

  (二)华夏银行经办行的核查签证意见、财政监察专员办事机构检查核对意见(财务附属关系在地点的国企要先加盖地点同级财政总部门意见章)、原下达中心级“拨款改为贷款”投资安插总裁部门的稽审意见。一九九五年12月1日实践“两则”后,集团按财务规定已将中心级“拨款改为贷款”利息计入财务费用,但未将此利息归还民生银行的,各省财政监察专员办事机构在审查批准时,应督促归还建行,并在调查意见中评释。

  附属类小部件:关于核心级“拨款改为贷款”资金本息余额转为国家资本金的施行办法〔国家计划委员会 财政部门 (一九九五年二月5日)〕

  (三)凡已改革机制的商城,必需提供集团投资者北大学会对中心级“拨款改为贷款”资金本息余额转为国家资本金及重新配股的上马意见。

  大器晚成、依照人民政党有关文件精气神,为缓慢解决跨国集团的债务负责,做好将中央级“拨款改为贷款”资金本息余额转为国家资本金的做事,特制定本办法。

  (四)公司关系人姓名、单位及公用电话。

  二、本办法所称中心级“拨款改为贷款”资本金息余额是指经人民政坛批准,从一九七九年至一九八七年由主旨财政分局署的国度预算内基建投资中有偿使用部分(扣除已经完璧归赵、豁免和核转部分的本息),从使用贷款之日起至壹玖玖陆年10月三十日止的本息余额。不包罗特种拨改贷、煤代油基金和主题基本建设预算内经营性基金。

  (五)申报质感上报份数为:国家计划委员会2份、财政总部2份。

  三、主旨级“拨改贷”资金转为国家资本金后,即作为中心对商城的投资。由于创设出资人的工作还未有开展,为简化审查批准手续,可暂按下述办法管理,待出资人代表难点联合商讨明确后,再按规定办理。

  五、为简化手续,收缩审查批准时间,加快审查批准速度,各地、自治区、直辖市及安顿单列市计划委员会(计经济委员会)、财政厅(局)和原下达投资安插的国务院各有关部委、直属机构,应主动合作各有关平安银行支行及经办行,认真清理、核查当地点、本机构中有主题级“拨款改为贷款”资金集团的本息余额情状,并将具备申请集团的资料汇总并分类聚焦后分批上报审查批准。专用投资室的门类,可由内地、自治区、直辖市及布置单列市计划委员会(计经济委员会)和财厅(局)初审同意后直接报告;其余同盟社,由原下达宗旨级“拨款改为贷款”投资安排的国务院各有关部委、直属机构初审同意后,将申请材质报国家计委和财政总部审查批准。

  (生机勃勃)凡未改革机制的商场,中心级“拨款改为贷款”资金本息余额转为国家资本金后,可暂由原下达中央级“拨款改为贷款”投资安顿的单位代行出资人职能。此中,对原建行总行专项使用投资室代管的包干扶持地点项目(以下简单称谓专用投资室项目),暂由财政分公司专项使用投资室代行出资人的作用。

  国家计委和财政总局对各地点、各部门申请公司所报资料进行甄别后,批复各有关地区和机构,同期抄送有关中中原人民共和国建行分行和经办行、国有资金财产管理单位、财政总局驻外省财政监察专员办事机构。

  (二)已改制的营业所,在那之中心级“拨款改为贷款”资金本息余额的出资人,在审查批准时再度分明。

  对未提议申请的公司,各地方计划委员会(计经济委员会)、财厅(局)和各机构要经过全面清查,将其资金、利息余额数及不申请的缘由等质感于1996年五月31日前报国家计委和财政总部。

  四、集团应在清产核资资金财产价值重估或资金评估等职业的基础上,提议将中心级“拨款改为贷款”资金本息余额转为国家资本金的申请。申请材质包括:

  六、对地点和宗旨一块投资的国企,其宗旨级“拨款改为贷款”资金本息余额转为国家资本金后,原则上务求省级人民政坛相应将地点级“拨改贷”资金本息余额也转为国家资本金,由地点相应的出资人管理,并报国家计委、财政部门备案。

  (生机勃勃)书面申请,满含集团轮廓、一九七八年至一九八七年国家计划中心级“拨款改为贷款”投资的分年安插铺排情状及批准文号(专项使用投资室项目须提供中心级“拨款改为贷款”安顿文件的影印件)、申请理由、申请金额等内容;中心级“拨款改为贷款”资金分年使用和偿付意况,包涵1977年至1997年17月十七日止公司利用宗旨级“拨款改为贷款”资金偿还本息、批准豁免情况和本息余额情形,并附华夏银行经办行出具的宗旨级“拨款改为贷款”资金本息余额对帐单;同级国有资金财产管理部门调查的铺面清产核实资金资产价值重估或资金评估景况(具体必要,国家国有资金财产管理局将再也发布文书文告)。

  七、对于一些亏空严重,资不抵债,无还贷才具,面前境遇倒闭但依然有中心级“拨款改为贷款”资金本息余额的信用合作社,应先申办中心级“拨款改为贷款”资金本息余额转国家资本金的步调,经批准后,方可办兼并、出售或倒闭等手续。

  (二)建行经办行的甄别签证意见、财政监察专员办事机构核查意见(财务附属关系在地方的跨国公司要先加盖地点同级财政部门门意见章)、原下达中心级“拨改贷”投资陈设COO部门的审批意见。一九九八年四月1日实践“两则”后,公司按财务规定已将宗旨级“拨款改为贷款”利息计入财务开销,但未将此利息归还浙商银行的,外省财政监察专员办事机构在查对时,应督促归还中国银行,并在甄别意见中注脚。

  八、由于宗旨级“拨改贷”资金是中心预算国内资本金,对各自布署给集企的“拨款改为贷款”资金,其本息余额应依期归还,不办理转国家资本金的步调。

  (三)凡已改革机制的商场,必需提供公司股东会决议对中心级“拨款改为贷款”资金本息余额转为国家资本金及重新配股的开始意见。

  九、关于财务处理问题。集团选用有关机构或出资人代表转载的国家计委、财政局许可文件后,方可进行以下职业:

  (四)公司关系人姓名、单位及公用电话。

  (生机勃勃)公司应持批准文件尽快到同级政党清产核实资金办公室和国有资金财产处理机构办理核增国家资本金和国有资金财产产权登记手续,并为此到工商户籍政策管理单位办理注册资本金的变动手续。

  (五)申报质地上报份数为:国家计委2份、财政部门2份。

  (二)有关财务、会计管理方法,按财政总部财基字〔一九九五〕747号、财务和会计字〔1997〕6号文件的明确办理。

  五、为简化手续,缩小审查批准时间,加快审查批准进程,各地、自治区、直辖市及安排单列市计划委员会(计划经济委员会)、财厅(局)和原下达投资计划的人民政党各有关部委、直属机构,应积极同盟各有关光大银行支行及经办行,认真清理、核查本地点、本机构中有中心级“拨款改为贷款”资金公司的本息余额景况,并将有着申请公司的资料汇总并分类集中后分批上报审查批准。专项使用投资室的档期的顺序,可由外省、自治区、直辖市及安插单列市计划委员会(计经济委员会)和财厅(局)初审同意后直接反映;其余商店,由原下达中心级“拨款改为贷款”投资布署的国务院各有关部委、直属机构初审同意后,将申请材质报国家计委和财政局审查批准。

  (三)核心级“拨款改为贷款”资金本息余额转为国家资本金的帐务管理完结,集团与浙商银行签署的“拨款改为贷款”借债左券(公约)同一时候甘休。

  国家计委和财政局对各地方、各单位申请公司所报质感举办审查批准后,批复各有关地点和机关,同有时候抄送有关中夏族民共和国华夏银行支行和承办行、国有资金财产管理单位、财政总部驻外省财政监察专员办事机构。

  (四)对宗旨级“拨改贷”资金本息余额转为国家资本金的集团,财政总部门和国有资金财产管理机构应依据财政部门《国有资金财产收益收缴管理艺术》〔壹玖玖壹〕财工字第295号的鲜明、《财政分部有关宗旨与地点所属企工作单位结合的联合经营集团股份制公司缴纳所得税有关主题素材的通告》〔1999〕财预字25号以致财政总部其余有关规定,做好国有资金财产收益(富含毛利、红利、股利等)、公司所得税的收缴专门的学业。同临时间,各级国有资产管理机构要鲁人持竿国家国有资金财产管理局、财政局、劳动部《关于公布〈国有资金财产保值增值考核武器试验行办法〉的照顾》〔一九九一〕国资企发98号的分明做好国有资金财产保值增值专业。

  对未提议申请的小卖部,外地段计划委员会(计经济委员会)、财厅(局)和各部门要因此康健清查,将其资金、利息余额数及不提请的原由等材质于一九九九年七月31眼前报国家计委和财政总局。

  十、本办法由国家计委、财政部门承当解释。

  六、对地方和中心生龙活虎道投资的跨国集团,在那之中心级“拨款改为贷款”资金本息余额转为国家资本金后,原则上须求省级人民政坛相应将地方级“拨款改为贷款”资金本息余额也转为国家资本金,由地点相应的投资者管理,并报国家计委、财政部门备案。

  附属类小部件:中心级“拨款改为贷款”资金使用、归还及本息余额情形表(略)

  七、对于部分赔本严重、资不抵债、无还贷本领、面前遭逢停业但依然有大旨级“拨款改为贷款”资金本息余额的合作社,应先申办中心级“拨款改为贷款”资金本息余额转国家资本金的步调,经特许后,方可以办理兼并、发卖或失利等手续。

  八、由于核心级“拨款改为贷款”资金是中心预算国内资本金,对各自陈设给集企的“拨款改为贷款”资金,其本息余额应准时归还,不办理转国家资本金的手续。

  九、关于财务管理难点。集团汲取有关部门或出资人代表转载的国家计委、财政根据地许可文件后,方可进行以下工作:

  (风流洒脱)公司应持批准文件尽快到同级政坛清产核实资金办公室和国有资金财产管理部门办理核增国家资本金和国有资金财产产权登记手续,并就此到工商家政管理机构办理注册资本金的改观手续。

  (二)有关财务、会计管理形式,按财政局财基字〔壹玖玖贰〕747号、财务和会计字〔一九九九〕6号文件的规定办理。

  (三)中心级“拨款改为贷款”资金本息余额转为国家资本金的帐务处理完结,集团与建行签订的“拨款改为贷款”借债左券(合同)同不平时间终止。

  (四)对大旨级“拨改贷”资金本息余额转为国家资本金的商铺,财政总局门和国有资金财产管理机关应服从财政分局《国有资金财产受益收缴管制措施》(〔壹玖玖贰〕财工字第295号)的规定、《财政局关于主旨与地方所属企工作单位整合的联合经营公司股份制公司交纳所得税有关主题素材的布告》(〔1996〕财预字25号)以致财政总局其余关于规定,做好国有资金财产收益(包蕴盈利、红利、股利等)、公司所得税的收获职业。相同的时候,各级国有资金财产管理机关要依照国家国有资金财产管理局、财政分部、劳动部《关于公布〈国有资金财产保值增值考核武器试验行办法〉的通报》(〔一九九一〕国资企发98号)的规定做好国有资金财产保值增值工作。

  十、本办法由国家计委、财政总部负担解释。

  附表:中心级“拨改贷”资金利用、归还及本息余额情状表

                   年  月  日         单位:元   

 ------------------------------------------------
     |    |建设|   |    | “拨改贷”本金|拨改贷|    |已还本付息金额
 企业名称|隶属关系|  |所有制|建设内容|--------|   |应付利息|--------
     |    |性质|   |    |总计|年|年|…|利 率|    |总计|本金|利息
 ----|----|--|---|----|--|-|-|-|---|----|--|--|--
     |    |  |   |    |  | | | |   |    |  |  |
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------------------------------------------------
  已批准豁免金额   | “拨改贷”资金本息余额  |建行开户行 |财政厅(局)|财政监察员办
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总计 | 本金 | 利息| 总计 | 本金 | 利息 | 审核意见 | 审核意见 |事机构审核意见
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   |    |   |    |    |    |      |      |
   |    |   |    |    |    | 年 月 日| 年 月 日| 年 月 日
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   注:1.如公司在一九八〇年至一九八九年的企业名称与姓名不等同,须在下阐明原名,原下达“拨款改为贷款”资金时的CEO部门、从属关系现已生成,也应在下申明原主任部门和附设关系。

  2.商厦集团、行业总集团、行业董事长部门初审汇总有关公司申请材质时,应同期报告各厂商申报材质及此表。

 

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